Pensionskasse der EDEKA Organisation V.V.a.G.

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Barlohnumwandlung ⇑ top	Siehe Entgeltumwandlung »
Beitragsbemessungsgrenze (BBG) ⇑ top	Der Arbeitgeber führt jeden Monat Beiträge an die einzelnen Zweige der Sozialversicherung ab. Damit sind die Arbeitslosen-, die Renten-, die Kranken- und die Pflegeversicherung gemeint. Die Höhe der Beitragszahlungen ergibt sich aus dem jeweiligen Arbeitseinkommen des Arbeitnehmers (Bemessungsgrundlage) und einem bestimmten Prozentsatz (Beitragssatz). Durch die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) wird die Bemessungsgrundlage nach oben hin begrenzt, so dass für alle Arbeitsentgeltanteile, die über der BBG liegen, keine Beiträge abgeführt werden, aber auch keine Leistungsansprüche abgeleitet werden können. Je nach Sozialversicherungszweig variieren die Beitragsbemessungsgrenzen. Ihre Neufestsetzung erfolgt grundsätzlich im Einjahresrhythmus. Für Versorgungsbezieher ist ausschließlich die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung relevant, sofern die oder der Versorgungsbezieher in einer solchen versichert ist.
Beitragsfreistellung ⇑ top	Eine Beitragsfreistellung wird durchgeführt, wenn die Beitragszahlung für den Vertrag oder den Anspruch eingestellt wird. Bei der Pensionskasse der EDEKA entspricht die beitragsfreie Leistung der bis zum Zeitpunkt der Einstellung der Beitragszahlung aus den Beitragszahlungen erreichten Rentenanwartschaft zuzüglich etwaiger Überschussbeteiligungen.
Betriebliche Altersversorgung ⇑ top	Das Betriebsrentenrecht versteht unter betrieblicher Altersversorgung, wenn ein dem Arbeitnehmer aus Anlass dessen Arbeitsverhältnisses zugesagtes Versorgungsverhältnis die Absicherung gegen mindestens ein biometrisches Risiko umfasst. Siehe Biometrische Risiken »
Biometrische Risiken ⇑ top	Unter biometrischen Risiken versteht man die Risiken, die von den zu versichernden oder versicherten Personen ausgehen und die Grundlage der Versicherung bilden. Dies sind z.B. die Langlebigkeit, das Todesfallrisiko, das Invaliditätsrisiko, die Wahrscheinlichkeit, verheiratet zu sein oder Kinder zu hinterlassen oder vergleichbares.
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) ⇑ top	Die BaFin ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts und beaufsichtigt Banken, Finanzdienstleister, Versicherungsunternehmen, Pensionsfonds und Kapitalanlagegesellschaften. Dabei ist ihre Kontrollaufsicht darauf ausgerichtet, dass die ständige Zahlungsfähigkeit der Kreditinstitute, Versicherer und Finanzdienstleister gewährt bleibt. Weitere wichtige Aufgaben sind die Finanzmarktüberwachung, der Verbraucherschutz und die Bekämpfung unerlaubter Finanzgeschäfte. Die Pensionskasse der EDEKA unterliegt der Versicherungsaufsicht durch die BaFin.
Entgeltumwandlung ⇑ top	Bei der Entgeltumwandlung verzichten Sie auf einen Teil Ihres Gehaltes und wandeln diesen in einen Beitrag für Betriebliche Altersversorgung um. Anstelle des Bargehaltes erhalten Sie später einer Versorgungsleistung. Die Entgeltumwandlung kann aus laufendem Gehalt oder aus Sonderzahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, Überstundenvergütungen, Tantiemen oder vergleichbarem durchgeführt werden. Die Entgeltumwandlung ist im Zeitpunkt der Zahlung grundsätzlich mit finanziellen Vorteilen bei der Lohnsteuer und den Sozialabgaben verbunden.
Ertragsanteil ⇑ top	Der Ertragsanteil ist ein Begriff aus dem Steuerrecht und gibt an, zu wieviel Prozent die im Kalenderjahr gezahlte Rente in die Einkommensversteuerung einbezogen wird. Mit dem Ertragsanteil werden etwaige Erträge der Rentenbezugszeit pauschal für die Versteuerung berücksichtigt. Ob Erträge in der Rentenbezugszeit tatsächlich entstehen ist dabei unbeachtlich. Die Höhe des Ertragsanteils ist abhängig von dem Alter des Rentenbeziehers bei Rentenbeginn. Die Ertragsanteilbesteuerung findet Anwendung bei Rentenleistungen aus der betrieblichen oder privaten Altersversorgung, die durch individuell oder pauschalversteuerte Beiträge finanziert wurden und bei denen keine anderweitige steuerliche Förderung bei der Beitragszahlung stattgefunden hat.
Freibetragsgrenze ⇑ top	Ab 1. Januar 2024 gilt ein monatlicher Freibetrag von 176,75 Euro. Erst Renten, die über der Freibetragsgrenze liegen, werden anteilig mit dem bei der jeweiligen Krankenkasse geltenden Beitragssatz verbeitragt. Renten bis zu dieser Summe blieben beitragsfrei. Der o.g. Freibetrag gilt nicht für die gesetzliche Pflegeversicherung.
Geringfügigkeitsgrenze ⇑ top	Siehe Sozialabgabenpflicht » Siehe Zahlstellenverfahren »
Kohortenbesteuerung ⇑ top	Die Kohortenbesteuerung ist die Besteuerung, die bei der gesetzlichen Rentenversicherung oder auch bei der Basisrente Anwendung findet. Während bei der Ertragsanteilbesteuerung der einmal festgestellte Prozentsatz auf jede Jahresrente angewandt wird, wird bei der Kohortenbesteuerung einmalig bei Rentenbeginn mit Hilfe eines im Steuergesetz in Abhängigkeit vom Rentenbeginnjahr festgelegten Prozentsatzes ein Freibetrag ermittelt und festgeschrieben. Dieser Freibetrag wird nicht mehr verändert und ist damit unabhängig von der Entwicklung der Rentenhöhe. Daraus folgt, dass jeder Rentenerhöhungsbetrag, der die erstmals gezahlte Rente im Zeitablauf erhöht, in vollem Umfang der Besteuerung unterliegt. Die Kohortenbesteuerung in der gesetzlichen Rentenversicherung wurde 2005 eingeführt. Wurde für Rentenbeginne 2005 und früher ein steuerfreier Anteil von 50 % der im Jahr 2005 gezahlten Renten berücksichtigt, sinkt dieser steuerfreie Anteil bei späteren Rentenbeginnjahre. Ab dem Rentenbeginnjahr 2040 ist bei dieser Art der Besteuerung dann die volle Rente in die Besteuerung einzubeziehen.
Kündigung ⇑ top	Wird ein Anspruch bei der Pensionskasse der EDEKA gekündigt, wandelt sich dieser in eine beitragsfreie Anwartschaft um, die bis zum Eintritt des Versorgungsfalls fortgeführt wird. Ein Rückkaufswert wird nicht fällig.
Portabilität ⇑ top	Portabilität bedeutet die Übertragung eines Versorgungskapitals von einem Versorgungsträger auf einen anderen nach Ausscheiden des Arbeitnehmers aus den Diensten seines bisherigen Arbeitgebers. Mit der Übertragung des Kapitals erlischt die Anwartschaft, die bei dem "alten" Versorgungsträger aufgebaut wurde ebenso wie die Zusage des "alten" Arbeitgebers. Der Versorgungsträger des neuen Arbeitgebers rechnet das ihm übertragene Kapital mit seinen Tarifen und Leistungen in eine neue Versorgung um, die in der Regel weder in der Höhe noch dem Umfang nach mit der bisherigen Leistung übereinstimmen wird. Die Portabilität ist bei Versorgungszusagen, die ab dem 01.01.2005 erteilt wurden, auf Verlangen des Arbeitnehmers durchzuführen. Durch die abweichenden Leistungen ist sie in Abhängigkeit von den auf beiden Seiten zugrundeliegenden Tarifen und dem Alter des Vertrages aber nicht immer sinnvoll.
Provision ⇑ top	Die Provision ist das Entgelt, das ein Vermittler für die Abschluss der Versicherung und der damit verbundenen Beratung erhält. Die Provision ist dabei in der Regel nicht von der Qualität der erbrachten Beratungsleistung abhängig, sondern von der Höhe der zu zahlenden Beiträge und der Laufzeit des abgeschlossenen Vertrages. Die Abschlussprovision wird in der Regel unmittelbar nach Abschluss des Vertrages vom Versicherungsunternehmen an den Vermittler gezahlt, kann aber auch über einen Zeitraum von mehreren Jahren verteilt werden. Die Art und die Höhe der Provisionszahlung schlägt sich in der Kalkulation der Tarife des Anbieters nieder. Die Pensionskasse der EDEKA zahlt keine Provisionen; eine Zusammenarbeit mit Vermittlern erfolgt nicht.
Rechnungszins ⇑ top	Der Rechnungszins ist der Zins, der bei der Kalkulation der Tarife bzw. Steigerungsfaktoren bereits eingerechnet ist und der somit garantiert ist.
Rentenanwartschaft ⇑ top	Die Rentenanwartschaft ist die Bemessungsgröße für die spätere Leistung, die durch die Beitragszahlungen der Vergangenheit bereits finanziert wurde. Bei der Pensionskasse der EDEKA findet ein Rentenbaustein-Verfahren Anwendung, bei dem die im laufenden Kalenderjahr gezahlten Beiträge in einen Rentenbaustein umgerechnet werden. Die Summe der jährlich erworbenen Rentenbausteine zuzüglich etwaiger Erhöhungen aus der Überschussbeteiligung bildet die Rentenanwartschaft, die Grundlage für die Bemessung der nachfolgenden tatsächlich zu zahlenden Leistungen ist.
Rentengarantiezeit ⇑ top	Die Rentengarantiezeit bewirkt, dass eine Rente bei Tod der versicherten Person vor Ablauf eines 10-jährigen Altersrentenbezuges für die verbleibende Garantiezeit an die berechtigten Hinterbliebenen weitergezahlt wird. Sollte die versicherte Person vor Beginn des Altersrentenbezuges versterben, erhalten die berechtigten Hinterbliebenen für einen Zeitraum von 10 Jahren eine Rente in Höhe der zum Todeszeitpunkt bestehenden Rentenanwartschaft. Verstirbt die versicherte Person beispielsweise im Alter von 45 Jahren und somit vor Beginn des Altersrentenbezuges, erhält die Witwe / der Witwer für eine Dauer von 10 Jahren eine Rente in Höhe der zum Todeszeitpunkt bestehenden Rentenanwartschaft. Sollte die versicherte Person zum Zeitpunkt des Todes hingegen bereits seit bespielsweise 2 Jahren Rente bezogen haben, erhält die Witwe / der Witwer noch für weitere 8 Jahre eine Rentenleistung von unserer Pensionskasse. Für den Fall, dass zum Todeszeitpunkt der versicherten Person bereits für einen Zeitraum von 10 Jahren oder darüber hinaus eine Rentenleistung erbracht wurde, erfolgt keine Rentenzahlung an die Witwe / den Witwer.
Rückkauf ⇑ top	Unter Rückkauf ist im Versicherungsbereich die Kündigung des Vertrages gegen Erstattung des Rückkaufswertes zu verstehen. Bei der Pensionskasse der EDEKA wird bei Kündigung kein Rückkaufswert fällig. Stattdessen wandelt sich der Vertrag bei Kündigung in eine beitragsfreie Versicherung um, die bis zum Eintritt des Versorgungsfalls fortgeführt wird; die bisher erreichte Anwartschaft bleibt damit erhalten.
Sozialabgabenpflicht ⇑ top	Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung unterliegen der Beitragspflicht in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, sofern der Rentenberechtigte in einer gesetzlichen Kasse versichert ist. Der Sozialversicherungspflicht unterliegen alle Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung, unabhängig vom Durchführungsweg und unabhängig davon, ob die Leistungen als Rente oder Kapital ausgezahlt werden. Unerheblich ist auch, ob diese vom Arbeitgeber oder vom Arbeitnehmer finanziert wurden. Auf die Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung ist der volle Beitragssatz allein vom Rentenberechtigten zu finanzieren. Kapitalleistungen werden für die Bemessung der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge über einen Zeitraum von 10 Jahren verteilt und damit monatlich 1/120 der ausgezahlten Leistung in die Beitragsbemessung einbezogen.
Steigerungsfaktoren ⇑ top	Der Steigerungsfaktor ist der Faktor, mit dem der im Kalenderjahr entrichtete Beitrag in einen Rentenbaustein umgerechnet wird. Der Steigerungsfaktor wird nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung des Rechnungszinses, der Lebenserwartung bzw. Sterblichkeit, der Invalidisierungswahrscheinlichkeit und anderen Wahrscheinlichkeiten sowie Kosten kalkuliert. Siehe Rentenanwartschaft »
Steuer-Identifikationsnummer (ID-Nr.) ⇑ top	Mit dem Ziel das Steuersystem zu vereinfachen, wurde die Steuer-ID-Nr. eingeführt. Sie ist zukünftig für die Einkommensteuer notwendig und bei Anträgen, Erklärungen oder Mitteilungen gegenüber Finanzbehörden anzugeben. Seit 2005 sind auch wir als Träger der betrieblichen Altersversorgung verpflichtet, den Finanzbehörden die Höhe der Versorgungsleistungen unserer Leistungsbezieher mitzuteilen. Die Pensionskasse der EDEKA benötigt ausschließlich zu diesem Zweck die Steuer-ID-Nr. ihrer Leistungsempfänger.
Überschussbeteiligung ⇑ top	Werden verteilungsfähige Überschüsse erwirtschaftet, die über den in dem jeweiligen Tarif berücksichtigten Rechnungszins hinausgehen, werden diese nach Freigabe unserer Aufsichtsbehörde in Form der Überschussbeteiligung an Sie weitergegeben. Die Erträge, die eine Pensionskasse oder ein Lebensversicherungsunternehmen erzielt, basieren in erster Linie auf Kapitalerträgen. Diese sind abhängig von den Entwicklungen des Kapitalmarktes und können daher schwanken.
Unverfallbarkeit ⇑ top	Die Unverfallbarkeit gibt an, ob eine Anwartschaft auf eine Leistung vom Arbeitnehmer unentziehbar erworben worden ist und ihm auch nach Ausscheiden aus den Diensten des Arbeitgebers weiterhin zusteht. Der Eintritt der Unverfallbarkeit ist abhängig von der beim Arbeitgeber abgeleisteten Dienstzeit, dem Alter des versorgungsberechtigten Arbeitnehmers und dem Datum der Zusageerteilung. Die bei der Pensionskasse der EDEKA bestehenden Anwartschaften sind allesamt vertraglich unverfallbar. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer auch nach seinem Ausscheiden die bis dahin erworbene Anwartschaft behält. Dies gilt auch dann, wenn die gesetzlich festgelegten Fristen und das erforderliche Mindestalter noch nicht erreicht wurden.
Versorgungsfall ⇑ top	Der Versorgungsfall ist der Eintritt des versicherten Ereignisses. Bei der Pensionskasse der EDEKA kann der Versorgungsfall das Erreichen der Altersgrenze, der Eintritt der Invalidität oder der Tod sein.
Zahlstellenverfahren ⇑ top	Die Versorgungseinrichtung oder Versicherung, die Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung erbringt, ist verpflichtet, die auf die Rentenleistung zu zahlenden Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge von der Rente des Rentenempfängers einzubehalten und an die zuständige Krankenkasse abzuführen. Der Rentenempfänger erhält damit eine Rente ausgezahlt, die bereits um die darauf entfallenden Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung gemindert wurde. Grundlage für den Einbehalt der Beiträge durch die Zahlstelle ist neben den gesetzlichen Vorschriften ein Beitragsbescheid der für den Rentenempfänger zuständigen Krankenkasse.